1. はじめに：なぜ今、生前対策を考えるべきなのか
「相続」という言葉を聞いたとき、多くの方が「まだ先の話だ」「何から始めたらよいかわからない」と感じられるのではないでしょうか。相続は人生において何度も経験するものではないため、その複雑さから不安や戸惑いを感じるのは自然なことです。
しかし、相続対策、特に生前対策は、早めに準備を始めることで、ご家族の想いを守り、将来的な不安を「安心」へと変えることができる最も重要な一歩となります。
生前対策の真の目的とは
生前対策の目的は、単に相続税を減らすことだけではありません。早めの準備によって節税効果を高めることに加え、ご家族全員が納得できる最適な資産承継プランを立案し、次の世代へ安心して資産と「想い」をつなぐための体制を整えることにあります。
名古屋市を中心とした東海地域では、不動産を中心とした資産をお持ちの方が多く、その評価方法や承継方法によって相続税額が大きく変わることがあります。地域の特性を理解した専門家による適切なサポートが、生前対策を成功させる鍵となります。
生前対策を始めるタイミング
「いつから始めるべきか」という質問をよくいただきますが、答えは明確です。「今すぐ」です。なぜなら、生前対策は時間をかけて計画的に進めることで、より高い効果が得られるからです。
特に、生前贈与を活用した対策は、長期的な視点で実行することで大きな節税効果を生み出します。また、ご自身が元気なうちに家族と話し合い、想いを伝えることができるのも、早期に始める大きなメリットです。
この記事では、「何から始めたらよいかわからない」と感じている方へ、生前対策を始めるための具体的な初歩のステップと、その対策を成功させるための専門家によるサポート体制について、詳しく解説していきます。
2. 生前対策の初歩：まず取り組むべき3つのステップ
生前対策は複雑なイメージがあるかもしれませんが、最初に取り組むべきことはシンプルです。まずは以下の3つの初歩的なステップから始めてみましょう。
2.1. ステップ1：現状把握と「想い」の確認（情報の早期把握）
生前対策の第一歩は、ご自身の財産がどれくらいあり、誰に、どのような形で引き継いでほしいかという「想い」を明確にすることです。
財産（遺産）の早期把握
早めの情報把握がスムーズな対策と節税の第一歩となります。まずは、ご自身の所有する財産の種類と総額を把握することから始めます。
不動産（土地や建物）の把握
不動産は、その特性・立地・利用状況などによって評価が大きく変わる複雑な要素です。相続財産の確定において、不動産の評価結果が相続税額を左右するため、正確な評価を早期に行うことが重要です。
名古屋市内の不動産の場合、路線価の設定状況、都市計画の区域区分、地形や接道状況など、評価を左右する要素が数多く存在します。これらを正確に把握し、適切に評価することで、結果的に相続税の負担を軽減できる可能性があります。
預貯金・株式などの金融資産の把握
金融資産についても、どこに、どれくらいの資産があるかをリストアップします。複数の金融機関に口座がある場合や、株式、投資信託などの有価証券を保有している場合は、それぞれの評価額を確認しておく必要があります。
その他の財産の確認
生命保険契約、退職金の見込み額、貴金属、自動車、ゴルフ会員権など、相続財産となり得るすべての資産をリストアップすることが大切です。
相続税が発生するかどうかの早期確認
「何から始めたらよいかわからない」方は、まずは相続税が発生するかどうかを早期に把握することが大切です。
簡易計算の活用
遺産総額と相続人の人数という基本情報が分かっていれば、専門家は概算の相続税額を最短で翌日に無料で伝えるサービスを提供しています。これにより、相続税が発生するのか、どれくらいの税金がかかるかを早期に把握でき、安心して準備を進められます。
相続税の基礎控除額は、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。例えば、配偶者と子ども2人の場合、基礎控除額は4,800万円となります。遺産総額がこの金額を超える場合、相続税が発生する可能性があります。
財産評価の開始
財産評価の開始が、申告結果を左右する重要な要素となります。特に、現地調査に基づいた正確な財産評価は、節税に直結することが多いです。
不動産の評価においては、路線価図や固定資産税評価額だけでは判断できない要素が数多く存在します。土地の形状、接道状況、周辺環境、利用制限など、現地でなければ確認できない情報が評価額に影響を与えます。
家族との対話と「想い」の整理
財産の把握とともに重要なのが、ご自身の「想い」を整理し、家族と共有することです。
誰に何を残したいのか、事業を継承させたいのか、特定の不動産は誰に引き継いでほしいのかなど、ご自身の考えを明確にすることで、具体的な対策を立てやすくなります。
また、早い段階で家族と対話を持つことで、相続時の揉め事を未然に防ぐことができます。財産の分配について家族全員が納得していれば、円満な相続が実現します。
2.2. ステップ2：生前贈与計画の検討
相続財産が把握できたら、次に節税効果が高い「生前贈与」を検討します。早めの生前対策は、高い節税効果をもたらします。
生前贈与の基本的な仕組み
生前贈与とは、生きている間に財産を子や孫などに移転することです。計画的に実行することで、相続時の財産を減らし、結果として相続税の負担を軽減することができます。
贈与税には基礎控除があり、年間110万円までの贈与であれば贈与税がかかりません。この制度を長期的に活用することで、無税で財産を移転することが可能です。
贈与税の知識と最適なプランニング
生前贈与計画を成功させるためには、贈与税に関する正しい知識を持つことが不可欠です。専門家は、豊富な経験と贈与税の知識を活かし、最適な資産承継プランをご提案します。
暦年贈与の活用
暦年贈与とは、毎年110万円の基礎控除を活用して贈与を行う方法です。例えば、10年間にわたって毎年110万円ずつ2人の子どもに贈与すれば、合計2,200万円を無税で移転できます。
ただし、相続開始前7年以内の贈与は相続税の課税対象となるため、できるだけ早く開始することが重要です。
相続時精算課税制度の検討
相続時精算課税制度は、2,500万円まで贈与税がかからない制度ですが、相続時にはその贈与分が相続財産に加算されます。この制度は、値上がりが見込まれる財産や、収益を生む財産を早期に移転する場合に有効です。
教育資金や住宅資金の一括贈与
教育資金の一括贈与（最大1,500万円）や住宅取得資金の贈与（一定額まで非課税）など、特例制度を活用することで、大きな金額を非課税で贈与することも可能です。
贈与のタイミングと実行方法
贈与を実行するタイミングは、節税に大きな影響を与えます。最適なタイミングを見極めるためには、専門家のアドバイスを活用することが有効です。
また、贈与を実行する際は、贈与契約書の作成や、銀行振込による記録の保存など、適切な証拠を残すことが重要です。税務調査が入った場合に、贈与の事実を証明できるようにしておく必要があります。
家族全員の納得を得る
贈与計画を進める際は、ご家族の想いを大切にし、家族全員が納得できる形で進めることが、後の揉め事を避けるために重要です。
特定の相続人にのみ多額の贈与を行うと、他の相続人が不公平感を抱く可能性があります。家族間のバランスを考慮しながら、公平性と合理性を両立させた贈与計画を立てることが大切です。
2.3. ステップ3：遺言書作成の準備
生前対策の中で、最も「揉めない相続」を実現するために有効な手段が、遺言書の作成です。
遺言書の重要性
遺言書は、ご自身の想いをしっかりと形に残すための手段です。これにより、遺産の方向性を定める上で重要な役割を果たします。
遺言書がない場合、相続財産は法定相続分に従って分割されることになりますが、これが必ずしもご自身の意思に沿うとは限りません。また、相続人間で遺産分割協議が必要となり、その過程で揉め事が発生するリスクもあります。
遺言書の種類と特徴
自筆証書遺言
自分で全文を手書きし、日付と署名・押印をすることで作成できる遺言書です。費用がかからず、いつでも作成できるメリットがありますが、法的要件を満たしていないと無効になるリスクがあります。
2020年7月からは自筆証書遺言書保管制度が開始され、法務局で遺言書を保管してもらえるようになりました。これにより、紛失や改ざんのリスクを防ぐことができます。
公正証書遺言
公証役場で公証人の立会いのもと作成する遺言書です。法的に確実で、無効になるリスクが少ないという大きなメリットがあります。また、原本が公証役場に保管されるため、紛失の心配もありません。
費用はかかりますが、確実性を重視するなら公正証書遺言をお勧めします。
遺言書に記載すべき内容
財産の分配方法
誰に何を相続させるかを具体的に記載します。不動産については、所在地や地番を正確に記載する必要があります。
遺言執行者の指定
遺言の内容を確実に実行してもらうため、遺言執行者を指定することをお勧めします。専門家を遺言執行者に指定することで、相続手続きをスムーズに進めることができます。
付言事項
法的な効力はありませんが、なぜそのような分配にしたのか、家族への想いなどを記載することで、相続人の理解と納得を得やすくなります。
専門家によるサポートの重要性
遺言書が法的に有効であるためには、特定の条件を満たす必要があります。専門家がアドバイスを提供することで、後に無効になるリスクを避けられます。
また、遺言書の内容が遺留分を侵害していないか、税務上の問題がないかなど、多角的な視点からチェックすることで、後のトラブルを防ぐことができます。
遺言書がもたらす安心
遺言書を作成することで、残されたご家族が相続手続きで迷うことがなくなり、安心を残すことができます。
ご自身の意思が明確に示されていれば、相続人間での話し合いもスムーズに進みます。また、遺産分割協議が不要になるため、相続手続きにかかる時間と労力を大幅に削減できます。
3. 生前対策を成功させる鍵：専門家によるワンストップサポート
「何から始めたらよいかわからない」という不安は、生前対策の対象が税金（相続税・贈与税）、法律（遺言書・遺産分割）、不動産（評価・登記）など、複数の専門分野にまたがっていることにも起因します。
生前対策を成功させるためには、これらの複雑な問題を一つの窓口で、迅速かつ正確に対応できる体制が必要です。
3.1. 税理士・弁護士・司法書士の強力な連携体制
相続に関するあらゆるお悩みに対応するため、専門家が連携した「ワンストップ解決」の体制が重要となります。
税理士の役割
税理士は、相続税・贈与税に関する専門家として、以下のようなサポートを提供します。
相続税の節税対策
財産の評価方法の検討、特例の適用可能性の判断、生前贈与のシミュレーションなど、多角的な視点から節税対策を提案します。
最適な税額計算
複雑な相続税の計算を正確に行い、適切な申告をサポートします。特に不動産の評価においては、専門的な知識と経験が必要となります。
生前贈与計画の立案
お客様の財産状況と家族構成を踏まえ、最も効果的な生前贈与計画を立案します。長期的な視点で、無理のない範囲で実行できるプランをご提案します。
税務調査対応
万が一税務調査が入った場合も、適切に対応します。申告の根拠となる資料を整理し、説明責任を果たします。
司法書士の役割
司法書士は、不動産登記や相続手続きの専門家として、以下のようなサポートを提供します。
不動産の名義変更
相続や贈与による不動産の名義変更手続きを、正確かつ迅速に行います。複雑な権利関係がある場合も、適切に対応します。
相続登記の支援
2024年4月から相続登記が義務化されました。期限内に適切な登記を行うため、必要な書類の収集から申請まで、トータルでサポートします。
遺言書作成の法的支援
遺言書の作成において、法的要件を満たすためのアドバイスを提供します。特に自筆証書遺言の保管制度の利用や、公正証書遺言の作成支援を行います。
弁護士の役割
弁護士は、法律的な紛争の予防と解決の専門家として、以下のようなサポートを提供します。
揉めない相続のための遺言書作成支援
法的な観点から、後に争いの種にならない遺言書の作成をサポートします。遺留分に配慮した内容の検討や、付言事項の効果的な記載方法についてアドバイスします。
遺産分割協議のサポート
万が一、相続人間で意見が対立した場合、中立的な立場から円満な解決をサポートします。遺産分割協議書の作成も支援します。
法的トラブルへの対応
相続問題が複雑化した場合（遺産分割調停や審判が必要になった場合など）の法的サポートを提供します。
ワンストップサポートのメリット
この連携体制により、お客様は複雑になりがちな相続手続きを、専門的な知識を持つチームに一つひとつ丁寧に説明を受けながら、安心して進めることができます。
複数の専門家に個別に相談する必要がなく、一つの窓口ですべての問題に対応できるため、時間と労力を大幅に削減できます。また、専門家同士が情報を共有しながら進めるため、手続きの漏れや矛盾が生じるリスクも最小限に抑えられます。
3.2. 財産評価の質が節税を左右する
生前対策においては、将来の相続税額を正確に予測し、対策を講じることが重要です。特に不動産の評価は、税額計算の鍵となります。
現地調査の重要性
経験豊富な税理士が現地に足を運び、調査に基づいた財産評価を行うことで、お客様の税負担を軽減（圧倒的な節税対策）につなげることが可能です。
現地でなければわからない情報
不動産の評価において、現地調査でしか確認できない重要な要素が数多く存在します。
土地の形状、高低差、接道状況、周辺環境、日照条件、騒音の有無など、これらの要素は評価額に大きな影響を与えます。また、利用制限（建築基準法、都市計画法など）や、埋蔵文化財包蔵地の有無なども、現地調査とヒアリングによって初めて明らかになることがあります。
評価減の要因の発見
現地調査により、路線価図や固定資産税評価額だけでは判断できない評価減の要因を発見できることがあります。
例えば、不整形地、間口が狭い土地、奥行きが長い土地、崖地、墓地に隣接する土地など、これらは評価額を減額する要因となります。こうした要因を見逃さずに評価に反映させることで、適正な評価額を算出し、結果として相続税を軽減できます。
小規模宅地等の特例の適用判断
小規模宅地等の特例は、居住用や事業用の宅地について、一定の要件を満たす場合に評価額を大幅に減額できる制度です。最大80%の評価減が可能なため、適用できるかどうかが相続税額に大きく影響します。
この特例の適用要件は複雑であり、実際の利用状況を現地で確認しながら判断する必要があります。
不動産評価の専門性
土地や建物の特性・立地・利用状況などを踏まえた正確な不動産評価を実施します。複雑な不動産の評価をどのように進めるかについて、専門家が丁寧にサポートします。
路線価方式と倍率方式
市街地の土地は路線価方式、それ以外の地域は倍率方式で評価します。それぞれの方式について、正確な知識と経験が必要です。
各種補正の適用
奥行価格補正、側方路線影響加算、二方路線影響加算、不整形地補正、間口狭小補正、奥行長大補正など、様々な補正率を適切に適用することで、適正な評価額を算出します。
建物の評価
建物は固定資産税評価額をベースに評価しますが、賃貸用の建物については借家権割合を考慮した評価減が可能です。
農地や山林の評価
農地や山林は、その区分（純農地、中間農地、市街地周辺農地、市街地農地など）によって評価方法が異なります。専門的な知識が必要となる分野です。
財産評価がもたらす効果
適切な財産評価により、必要以上の相続税を支払うことを防ぐことができます。また、正確な評価額を把握することで、効果的な生前対策を立てることが可能になります。
財産評価は相続税申告の基礎となる重要な作業です。この段階で手を抜いてしまうと、本来受けられるはずの特例や評価減を見逃し、結果として多額の税金を支払うことになりかねません。
3.3. 専門用語を使わない丁寧な説明と信頼関係
相続・生前対策は専門用語が多く、初めての方には理解が難しいものです。
お客様に寄り添う姿勢
専門性と誠実さを大切にし、お客様一人ひとりに寄り添った丁寧な対応を心がけています。専門家は、複雑になりがちな相続手続きを一つひとつ丁寧に説明し、ご家族の想いを大切にした最適な解決策を提案します。
相続は単なる財産の移転ではなく、世代を超えた想いの継承でもあります。お客様のご家族への想い、事業への想い、地域への想いなど、様々な想いを受け止めながら、最適なプランを一緒に考えていきます。
わかりやすい説明の重要性
専門用語を使わず丁寧にご説明する姿勢が重要であり、初めての方でも安心して相談できるようサポートを提供しています。
複雑な制度をわかりやすく
相続税の計算方法、各種特例の仕組み、生前贈与の効果など、複雑な制度を図や具体例を用いてわかりやすく説明します。
質問しやすい雰囲気づくり
「こんなことを聞いてもいいのだろうか」と躊躇される方もいらっしゃいますが、どんな些細なことでも遠慮なく質問していただける雰囲気づくりを大切にしています。
定期的な情報提供
税制は毎年改正されます。お客様に影響のある改正について、定期的に情報を提供し、必要に応じてプランの見直しを提案します。
信頼関係の構築
相続対策は長期的な取り組みです。一度相談して終わりではなく、継続的なお付き合いの中で信頼関係を築いていくことが大切です。
お客様の状況の変化（家族構成の変化、財産の増減、健康状態の変化など）に応じて、柔軟にプランを見直していきます。常にお客様にとって最適な対策を提供し続けることが、私たちの使命です。
4. 生前対策を進める上での安心材料
生前対策の相談を始めるにあたって、不安を抱える方も少なくありません。費用の問題や、事務所選びに迷う方もいるでしょう。
4.1. 無料相談の活用
生前対策に関する様々な不安やお悩みを解消するための第一歩として、「初回相談無料」を活用することを強くお勧めします。
無料相談で解決できること
税務に関する様々なお悩み、または「何から始めたらよいかわからない」といった初歩的なご相談でも、専門家が無料で答えます。
現状の把握
お客様の財産状況をお聞きし、おおよその相続税額を試算します。相続税が発生するのか、どの程度の金額になるのかを把握することで、対策の必要性を判断できます。
対策の方向性の提示
お客様の状況に応じて、どのような対策が有効かを提案します。生前贈与、遺言書作成、不動産の活用など、複数の選択肢の中から最適なものを一緒に考えます。
疑問や不安の解消
相続や生前対策に関する疑問や不安について、専門家が丁寧にお答えします。「こんなことを聞いてもいいのだろうか」という遠慮は不要です。
無料相談の流れ
初回の面談は無料ですので、一つでも不安に当てはまった方は、お気軽にご相談ください。
まずは電話やメールでご予約いただき、面談の日時を決めます。面談では、お客様の状況をお聞きし、必要な資料（固定資産税の納税通知書、預金通帳の残高がわかるもの、保険証券など）をご案内します。
その後、お持ちいただいた資料をもとに、現状分析と対策の提案を行います。この段階では費用は一切発生しません。
提案内容にご納得いただけた場合、正式にご依頼いただくことになります。費用についても、この段階で明確にお伝えしますので、安心してご検討いただけます。
4.2. 明朗な料金体系と地域密着の対応
費用の明確化
費用を事前に明確に提示する明朗な料金体系を採用している事務所を選ぶことで、安心して相談を進めることができます。
見積もりの提示
正式にご依頼いただく前に、詳細な見積もりを提示します。財産の規模や複雑さに応じて費用は変わりますが、事前に金額を明示することで、予算の範囲内で対策を進めることができます。
追加費用の事前説明
作業を進める中で追加の業務が必要になった場合も、事前にご説明し、ご了承いただいてから進めます。後から予期せぬ費用を請求することはありません。
費用対効果の重視
専門家に依頼する費用と、それによって得られる節税効果や安心感を比較し、費用対効果の高いサービスを提供することを心がけています。
地域密着の対応
名古屋市など地域に密着した拠点を持つ事務所は、地域の特性を踏まえた柔軟な対応が可能です。
地域の不動産事情への精通
名古屋市内の路線価の特徴、都市計画の動向、地価の推移など、地域特有の不動産事情に精通しています。これにより、より正確な評価と効果的な対策が可能になります。
地域の金融機関との連携
地域の金融機関とも連携し、相続後の資産運用や、必要に応じた融資のアドバイスなども提供できます。
機動的な対応
地域密着だからこそ、現地調査や打ち合わせに迅速に対応できます。お客様のご都合に合わせて、柔軟にスケジュールを調整します。
5. まとめ：不安を安心に変える生前対策の道のり
生前対策は、決して難しいものではなく、「早めの情報把握」と「最適な専門家の活用」が成功の鍵となります。
生前対策の第一歩を踏み出すために
「何から始めたらよいかわからない」という状態から脱却するためには、まず、ご自身の財産とご家族への「想い」を確認し、そして、相続税の簡易計算などを活用して早期に現状を把握することから始めましょう。
現状を把握することで、具体的に何をすべきかが見えてきます。不安は「知らないこと」から生まれます。まずは現状を知ることで、その不安を軽減することができます。
計画的な生前対策の重要性
生前対策においては、生前贈与計画や、想いをしっかりと形に残すための遺言書作成が重要な役割を果たします。これらは、早めの準備によって節税効果を高め、ご家族が安心して資産を受け継げる体制を整えることにつながります。
特に生前贈与は、時間をかけて計画的に実行することで、大きな効果を生み出します。「いつか始めよう」ではなく、「今すぐ始める」ことが重要です。
専門家のサポート体制
私たちは、専門的な知識と豊富な経験をもとに、税金、不動産、遺言・贈与など、複雑になりがちな相続手続きを一つひとつ丁寧に説明し、お客様との信頼関係を築きつつ、問題をスピーディーに解決するサポートを提供しています。
経験豊富な専門家が、ご家族の想いを大切にしながら最適な解決をサポートし、相続・事業承継の不安を、安心へ変えるお手伝いをいたします。
圧倒的な節税と円満な相続の実現
圧倒的な節税対策と円満な相続の実現をサポートする体制が整っています。ぜひ初回相談無料を活用して、生前対策の第一歩を踏み出してください。
相続は、ご家族にとって大きな転機となります。その転機を、悲しみだけでなく、故人の想いを受け継ぐ前向きな機会とするために、生前対策は欠かせません。
今日から、あなたの生前対策を始めましょう。不安を安心に変えるその第一歩を、私たちが全力でサポートいたします。