相続税を自分で申告するか名古屋の税理士に依頼するかの判断基準
相続税を自分で申告するか、名古屋の税理士に依頼するかの結論は、「相続財産の額・内容」「相続人の人数」「使いたい特例の有無」を基準に、難易度が高いケースほど税理士へ依頼した方がトータルで有利になる、ということです。
特に「税理士 必要か 判断基準」で迷う方ほど、基礎控除を超える相続で土地や生前贈与・特例が絡む場合は、税理士のサポートを前提に考えるのがおすすめです。
【この記事のポイント】
- 相続税申告で税理士が必要かどうかは、「基礎控除を超えるか」「遺産総額5,000万円超か」「土地・特例・生前贈与があるか」が実務的な判断軸になります。
- 相続税申告は自分でも可能ですが、実際に自分で行っているのは全体の1〜2割程度で、多くの方は税理士に依頼しているのが現状です。
- 税理士 必要か 判断基準 のFAQとして、「自分でやってよいケース／やめた方がよいケース」を一覧で整理し、迷ったときの目安を提示します。
今日のおさらい：要点３つ
結論：相続税申告は自分でもできますが、「簡単なケースのみ」が対象で、それ以外は税理士に依頼した方が安全かつ有利です。
一言で言うと、「相続人1人・遺産5,000万円以下・土地なし・特例なし・生前贈与なし」なら自力、それ以外は税理士 必要か 判断基準として依頼推奨です。
最も大事なのは、「期限（10か月）内にミスなく終えられるか」と「税務調査・追徴リスクを受け入れられるか」という視点で、自分と家族にとっての最適解を選ぶことです。
この記事の結論
- 相続税申告で税理士が必要かどうかは、基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）を超えるか、遺産総額5,000万円を超えるか、土地や特例が絡むかで判断するのが実務的です。
- 自分で申告してよい目安は「相続人1人・遺産5,000万円以下・土地なし・特例や生前贈与なし・名義預金などの争点なし」の場合に限られます。
- 土地を含む、特例を使う、生前贈与がある、相続人が複数いるといった場合は、税理士に依頼しないと評価ミスや申告漏れによる追徴リスクが高くなります。
- 一言で言うと、「相続税の申告が必要なら原則税理士へ、例外的に条件のそろった簡単なケースだけ自分で」というのが、安全かつ現実的な判断基準です。
税理士 必要か 判断基準の「全体像」は？
結論として、相続税で税理士が必要かどうかは、次の3段階で考えると整理しやすくなります。
- そもそも相続税の申告が必要か（基礎控除を超えるか）
- 申告が必要な場合に、自分でできる難易度か
- 自分でやる場合のリスクと、税理士に依頼した場合のメリット
この順番で整理すると、「そもそも申告不要＝税理士不要」「申告必要かつ難易度高い＝税理士推奨」「申告必要だがシンプル＝選択制」という構図が見えてきます。
判断ステップ① 申告義務があるか（基礎控除のチェック）
一言で言うと、「基礎控除を超えるかどうか」が最初の分岐点です。
- 相続税の基礎控除額：3,000万円＋600万円×法定相続人の数
- 相続財産の総額が基礎控除額以下なら、相続税申告の義務なし
例えば、法定相続人が配偶者と子ども2人の計3人であれば、基礎控除額は3,000万円＋600万円×3＝4,800万円となります。遺産総額がこの金額以下であれば、原則として相続税の申告義務はありません。
基礎控除を下回るなら、税理士に依頼する必要は原則ありませんが、「本当に控除内なのか」「名義預金や生前贈与を見落としていないか」のチェックだけでも専門家に相談する価値はあります。
逆に、控除を超える場合は申告義務があるため、「誰がどう申告するか」を早めに決める必要があります。
判断ステップ② 難易度を決める5つの要素
相続税申告を自分でできるかどうかの判断基準として、代表的な5項目が挙げられています。
- 法定相続人の人数：1人なら自分でも、2人以上なら税理士推奨
- 遺産総額：5,000万円以下なら自分でも、5,000万円超なら税理士推奨
- 土地の有無：土地なしなら自分でも、土地ありなら税理士推奨
- 特例・控除の利用有無：特例なしなら自分でも、使うなら税理士推奨
- 生前贈与や名義預金の有無：なしなら自分でも、ありなら税理士推奨
これらのうち1〜2項目でも「あり」に該当する場合は、難易度が一気に上がるため、税理士への依頼を前提に検討した方が安全といわれています。
特に土地の評価については、路線価方式や倍率方式の選択、各種補正率の適用など、専門知識がなければ正確な評価が難しい領域です。評価額が数百万円単位で変わることも珍しくないため、土地がある場合は税理士への依頼を強くおすすめします。
判断ステップ③ 「時間・精神的余裕」という現実的視点
最も大事なのは、「10か月という期限内に、家族の生活や仕事と両立しながら本当にやり切れるか」という現実的な視点です。
相続税申告を自分で行う場合、
- 必要書類の収集
- 財産の洗い出しと評価
- 申告書（第1表〜第15表など）の作成
- 税務署とのやり取り・税務調査対応
までを全て自分でこなす必要があります。
そのため、「毎週まとまった時間を確保できるか」「数字や書類仕事に苦手意識がないか」など、自分の性格や生活状況も判断基準に含めることが欠かせません。
自分で申告する場合のメリットとデメリット
自分で申告するメリット
自分で相続税申告を行う最大のメリットは、税理士報酬を節約できることです。
名古屋エリアの相場では、遺産総額の0.5〜1％程度が税理士報酬の目安とされており、遺産総額が5,000万円なら25万〜50万円、1億円なら50万〜100万円の費用がかかります。この金額を節約できるのは、自分で申告する大きなメリットといえます。
また、相続財産の内容を自分で詳しく把握できる点もメリットの一つです。申告書を作成する過程で、被相続人の財産状況を深く理解することができます。
自分で申告するデメリット
一方で、自分で申告する場合には以下のようなデメリットがあります。
- 膨大な時間と労力がかかる
- 評価ミスや申告漏れによる追徴課税リスクがある
- 特例や控除を使いこなせず、本来より多くの税金を払う可能性がある
- 税務調査が入った場合、自分で対応しなければならない
特に、相続税申告は一生に数回あるかないかの手続きであり、経験がないまま複雑な申告書を作成することは、想像以上に困難です。書類の不備や計算ミスがあれば、後から修正申告や追徴課税が発生する可能性もあります。
税理士に依頼する場合のメリットとデメリット
税理士に依頼するメリット
税理士に依頼する最大のメリットは、専門知識による節税効果と安心感です。
- 土地の評価を適正に行い、過大な税負担を避けられる
- 小規模宅地等の特例など、使える制度を漏れなく適用できる
- 書面添付制度の活用により、税務調査リスクを低減できる
- 万が一税務調査が入っても、税理士が対応してくれる
相続税専門の税理士であれば、同じ財産でも評価方法の工夫によって税額を抑えられるケースが多く、「税理士報酬を払っても、それ以上の節税効果が得られた」という事例は珍しくありません。
税理士に依頼するデメリット
税理士に依頼する場合のデメリットは、報酬費用がかかることです。
また、税理士によって相続税の経験や専門性に差があるため、依頼先を慎重に選ぶ必要があります。相続税申告を年に数件しか扱わない事務所と、年間数百件を扱う相続専門事務所では、ノウハウや対応力に大きな差があります。
よくある質問
Q1. 相続税申告は必ず税理士に依頼しないといけませんか？
必ずではありません。相続税申告は自己申告制度なので、自分で行うことも可能ですが、難易度が高いケースは税理士依頼が推奨されています。
Q2. どんなケースなら税理士に依頼せず自分で申告してもよいですか？
相続人が1人、遺産総額が概ね5,000万円以下、土地なし、生前贈与なし、特例を使わないといったシンプルなケースは、自分での申告も現実的とされています。
Q3. 遺産に土地が含まれる場合は税理士が必要ですか？
必要性が高いです。土地の評価は非常に複雑で、計算ミスによる追徴課税リスクも高いため、専門家のサポートが強く推奨されています。
Q4. 遺産総額が基礎控除を超えない場合でも税理士に相談すべきですか？
申告義務はありませんが、名義預金や生前贈与の扱いなどで誤認がないか心配な場合は、確認のために一度相談する価値はあります。
Q5. 自分で申告すると税務調査に入りやすいって本当ですか？
専門家でない申告書は信頼性が低いと判断され、税務調査の対象になりやすいと指摘する解説もありますが、必ず入るわけではありません。
Q6. 途中まで自分でやってから税理士に切り替えることはできますか？
できます。申告書作成途中で難しいと感じた場合、相続専門税理士に引き継ぎを依頼するサービスもあり、オンライン申告支援ツールなどでは途中切り替えにも対応しています。
Q7. 顧問税理士がいる場合でも、相続専門の税理士に頼んだ方がよいですか？
相続税は専門性が高いため、顧問税理士が相続に不慣れな場合は、相続専門税理士への依頼やセカンドオピニオンを検討すべきとされています。
Q8. 相続税の申告が必要な場合、原則として税理士に依頼した方がよいのですか？
多くの専門家は「申告が必要なら基本的には税理士に依頼した方がよい」としており、例外的に条件が揃った簡単なケースだけ自分での申告を推奨しています。
まとめ
- 相続税で税理士が必要かどうかは、「基礎控除を超えるか」「相続人の人数」「遺産総額5,000万円超か」「土地・特例・生前贈与の有無」を基準に判断するのが実務的です。
- 自分で申告してよいのは、「相続人1人・遺産5,000万円以下・土地なし・特例なし・生前贈与なし」という条件がそろうシンプルケースに限られ、それ以外は税理士依頼が安全です。
- 一言で言うと、「相続税申告が必要なら原則税理士へ、例外的にごく簡単なケースだけ自分で」が、リスクと負担を最小限に抑える判断基準です。